Правовое регулирование банковских счетов

Обязательная очередность применяется тогда, когда денежных средств, находящихся на счете, недостаточно для удовлетворения всех предъявленных к счету требований. Для таких случаев закон устанавливает уровни приоритетов. Гражданским законодательство (ст. 855 ГК РФ) была установлена следующая обязательная очередность списания денежных средств со счета:

–первая очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

–вторая очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторским договорам;

–третья очередь: списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также отчисления в Пенсионный и иные государственные внебюджетные фонды РФ;

–четвертая очередь: списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

–пятая очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

–шестая очередь: списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Хочу обратить внимание на то, что связи с тем, что по первой и второй очередям (в части оплаты труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту)) может осуществляться списание денежных средств по денежному чеку и выдача наличных со счета, в картотеку ставится заявка на получение наличных денежных средств свободной формы с указанием суммы выплаты, группы очередности, предоставлением подлинников (либо копий) исполнительных документов (в случае первой и второй очереди), согласно которых производится списание, и срока выплаты [79, c. 75]. Данная заявка ставится в картотеку по календарной очередности внутри группы, без оприходования по счету 90902, так как данный документ не является расчетным документом. При наступлении срока платежа по данной заявке, клиент обязан ежедневно предоставлять денежный чек на получение наличных денежных средств, в пределах остатка сумм на утро. Бронирование средств, для полного или частичного исполнения заявки на получение денежных средств недопустимо. При наличии картотеки неоплаченных документов остаток на утро каждый день должен обнуляться.

Если списание по первой и второй очередям (в части оплаты труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту)) осуществляется на картсчета или счета «до востребования», то в Банк предоставляется платежное поручение с общим списком перечислений в разрезе физических лиц. Однако, в случае частичных оплат платежного поручения, клиент обязан предоставлять реестр под каждую частичную оплату в тот же операционный день.

Исполнительский сбор, взыскиваемый судебным приставом–

исполнителем, подлежит списанию в третью очередь. На основании постановления судебного пристава–

исполнителя ответственный сотрудник формирует инкассовое поручение на списание основного долга и исполнительского сбора. На суммы основного долга и исполнительного сбора формируются разные расчетные документы. Если основной долг и исполнительский сбор подлежат списанию в пределах одной очереди, то на эти суммы может быть оформлено одно инкассовое поручение.

Рекомендуемая информация:

Прекращение договора страхования
Договор страхования прекращается, как и всё договоры, по истечении срока его действия, но для договора страхования имеются специальные правила его досрочного прекращения: • если отпала возможность наступления страхового события; • если ...

Учет материальных запасов
Необходимые для деятельности ОАО Имбанка материалы (бумага, запасные части, упаковочные материалы для денег) учитываются в бухгалтерском учете на счете первого порядка 610 "Материальные запасы" с разбивкой по счетам второго поря ...

Виды планирования деятельности коммерческого банка
В теории банковского менеджмента упоминаются самые разнообразные виды планирования: стратегическое, маркетинговое, текущее, тактическое, оперативное, финансовое, планирование персонала, составление сметы расходов банка и т.д. Причем очень ...