Депозитные операции

Депозитные операции составляют основную группу пассив­ных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридичес­ких и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования.

Согласно действующему в Украине законода­тельству в качестве субъектов депозитных операций могут выс­тупать: небанковские финансовые учреждения, государствен­ные предприятия и предприятия других форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различ­ные общественные организации. Субъектами депозитных отно­шений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровож­дающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являю­щихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опера­ций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определен­ное время оседают на счетах в банке.

Депозитные счета разнообразны. В основе их классифика­ции могут быть такие критерии, как источники вкладов, целе­вое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и про­чее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на де­позиты до востребования (обязательства, не имеющие конкрет­ного срока исполнения) и срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки). В банковской практике могут встречаться и так называемые условные депозиты, которые представляют собой средства, подлежащие изъятию при наступ­лении каких-либо заранее оговоренных событий.

Среди пассивных операций коммерческих банков обычно ос­новной объем приходится на операции по формированию депо­зитов до востребования. Они представляют собой средства, кото­рые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, по­лучение доходов по таким счетам не является основным моти­вом их открытия.

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депо­зиты до востребования. Прежде всего это текущие (расчетные) счета, которые открываются предприятиям и предпринимате­лям для зачисления поступающих в их адрес средств и осущес­твления расчетных операций как в безналичной, так и в налич­ной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу. Он предназначен для осуществления операций по зачис­лению и переводу средств, вытекающих из гражданских право­вых отношений. Согласно законодательству клиенту может быть открыт один текущий (расчетный) счет. Все условия его от­крытия и функционирования должны быть указаны в заклю­ченном между банком и клиентом договоре на расчетное обслу­живание. Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчет­ных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе оп­ределения этих условий лежат разработанные банком тарифы, но в каждом конкретном случае они могут носить индивидуаль­ный характер.

Рекомендуемая информация:

Депозитарные расписки
В настоящее время инвестиции в российскую экономику западными инвесторами заметно снизились, преследуя краткосрочные цели и занимаясь перепродажей ценных бумаг или предоставлением услуг по ответственному хранению этих ценных бумаг. Очень ...

Сущность финансовых инструментов производных ценных бумаг
Производные ценные бумаги (деривативы), т.е. ценные бумаги, создаваемые самим рынком для упрощения осуществления сделок, включают в себя фьючерсы, форварды, опционы, депозитарные расписки, конвертируемые облигации, варранты, депозитарные ...

Законодательная основа системы страхования в РФ
Правовые нормы, регулирующие страховые отношения, содержатся в нормативных актах различной отраслевой принадлежности: конституционном, административном, налоговом, экологическом и других отраслях права, но приоритетное значение имеют акты ...