Новые добавления:

Роль банков в рыночной экономике


Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Принцип работы банкоматов


Банковские карты прочно входят в нашу жизнь, всё чаще и чаще заменяя бумажные банкноты.

Разделы

Вечерние кассы и инкассирование выручки

Материалы » Расчетно-кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками » Вечерние кассы и инкассирование выручки

Страница 1

Для приема наличных денег после окончания операционного дня в банках работают

вечерние кассы.Наличие таких касс создает возможность лучше обслуживать предприятия и организации, поз­воляет им сдавать денежную выручку, поступившую за весь рабо­чий день, ускоряет поступление в банк денег и обеспечивает их сохранность.

Время работы вечерних касс устанавливает коммерческий банк. Прием наличных денег производится кассиром под контролем бух­галтера-контролера или только кассиром с использованием кон­трольного кассового аппарата. Принятые наличные деньги долж­ны быть обработаны в тот же день, с тем чтобы утром следующего рабочего дня их можно было использовать для кассовых опера­ций. Деньги, принятые вечерней кассой, зачисляются банком на соответствующие счета не позднее утра следующего рабочего дня. Расходные операции вечерние кассы не выполняют.

При сдаче денег в вечернюю кассу лицо, вносящее деньги, за­полняет объявление и передает его контролеру, который проверяет и подписывает документ, регистрирует сумму взноса в приход­ном кассовом журнале, а затем передает объявление кассиру. После приема денег кассир подписывает объявление, ордер и квитан­цию, проставляет оттиск печати вечерней кассы на квитанции и выдает ее клиенту. По окончании операций вечерней кассы об­щая сумма принятых денег сверяется с данными кассового жур­нала и приходных документов; журнал подписывается кассиром и контролером. Поступившие деньги, приходные кассовые докумен­ты, кассовый журнал и печать вечерней кассы хранятся в несгора­емом сейфе. Сейф закрывается на два ключа, один из которых хра­нится у кассира, другой — у бухгалтера. Сейф опечатывается в при­сутствии представителя охраны и сдается охране под расписку.

Утром следующего рабочего дня кассир и контролер принима­ют сейф от работника охраны и сдают деньги и приходные доку­менты заведующему кассой под расписку в кассовом журнале, а журнал бухгалтер передает главному бухгалтеру. Заведующий кас­сой также передает принятые приходные кассовые документы для проверки главному бухгалтеру банка. После контроля приходные кассовые документы на взнос наличными передаются для хране­ния заведующему кассой, а ордера — экономистам учетно-опера­ционного отдела. Кассовый журнал, подписанный главным бухгал­тером, передается для отражения операций в бухгалтерском уче­те.[34]

Если прием денег в вечерней кассе осуществляет только кас­сир (без бухгалтера-контролера), то за кассиром закрепляется кон­трольный кассовый аппарат, а имеющаяся в кассе печать изыма­ется. Выдаваемые вносителям денег квитанции снабжаются отти­ском штампа, проставляемого кассовым аппаратом, который со­держит номер вечерней кассы, дату приема денег, порядковый номер операции и сумму взноса. Квитанция подписывается кас­сиром. Проверив правильность заполнения документа, кассир при­нимает от клиента наличные деньги, подписывает объявление, ор­дер и квитанцию, а на квитанции и объявлении проставляет штамп кассового аппарата. Квитанция выдается вносителю денег.

Кассовый журнал составляется утром следующего рабочего дня работником бухгалтерии на основании объявлений на взнос наличными и контрольной ленты кассового аппарата. Главный бух­галтер контролирует правильность составления кассового журна­ла. Записи в журнале он сверяет с данными контрольного кассо­вого аппарата. Наличные деньги и объявления на взнос наличны­ми передаются заведующему кассой, а ордера — экономистам учетно-операционного отдела.

С целью ускорения обращения наличных денег и своевремен­ного зачисления денежных средств на счета предприятий и орга­низаций банки осуществляют

инкассацию денежной выручки тор­говых и других предприятий и организаций. Денежная выручка инкассируется по договорам с предприятиями, организациями и учреждениями. Каждой организации, с которой заключен дого­вор на инкассацию, в зависимости от объема выручки выдается четное количество инкассаторских сумок с порядковыми номера­ми на них.

Поступившая в кассу организации выручка сдается инкассато­ру банка в закрытых и опломбированных сумках. На сумму денег, вкладываемых в сумку, заполняется препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в сумку вме­сте с выручкой и служит основанием для оприходования денег. Второй экземпляр (накладная) выдается на руки инкассатору при передаче ему сумки. После пересчета и зачисления денег на счет клиента этот экземпляр отсылается ему в подтверждение приня­той суммы. Третий экземпляр (квитанция) с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации.

При получении сумки с выручкой инкассатор банка предъяв­ляет удостоверение личности с фотокарточкой, доверенность, а также явочную карточку на сбор выручки у данной организации и одновременно возвращает порожние сумки. Сумки с выручкой, накладные к ним и явочные карточки бригадир инкассаторов в присутствии всей бригады сдает вечерней кассе банка.

Страницы: 1 2

Рекомендуемая информация:

Принципы, определяющие конституционный статус субъектов банковской деятельности
В данную группу входят принципы, одни из которых непосредственно выражены в конкретных конституционных нормах, другие же не закреплены прямо в Конституции, а воплощены во многих ее нормах, выводятся из них, определяются их смыслом и содер ...

Правила биржевой торговли
Украинская универсальная товарная биржа /далее УУТБ/ служит для создания необходимых условий участникам биржевых торгов в их проведении в рамках действующего законодательства и настоящих правил. Правила биржевой торговли являются основны ...

Форма Договора страхования
Договор страхования, хотя формально и является консенсуальным (т.е. заключаемый путем достижения согласия, по-латыни “согласие” — “consensus”), тем не менее, в большинстве случаев для его вступления в силу требуется , чтобыпомимо согласов ...

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.guidebanking.ru