Правовое регулирование банковских счетов

Многие годы обсуждается проблема: является ли договор расчетного счета самостоятельным договором или представляет собой разновидность договора, уже известного гражданскому праву. Некоторые авторы рассматривали договор расчетного счета как сложную совокупность самостоятельных договоров, объединяемых расчетным счетом, другие – как особый самостоятельный договор [24, c. 83].

Рассмотрим правовую природу договора банковского счета на основе изучения банковской практики и современного законодательства Российской Федерации.

Банковский счет является основой взаимоотношений банка и клиента. Банковский счет –

это, по факту, записи о денежных средствах клиента либо требований выставленных клиентом, либо предъявленные требования к клиенту.

Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей (к примеру: депозитный счет, ссудный (кредитный) счет), а можно, как способ совершения расчетных операций (текущие, текущие валютные, расчетные, корреспондентские и счета финансирования капитальных вложений), их открытие всегда сопровождается заключением договора банковского счета. Именно о них идет речь в главе 45 ГК РФ.

Наиболее дискуссионным продолжает оставаться вопрос о правовой природе безналичных денежных средств, являющихся предметом договора банковского счета. Основной вопрос в том, можно ли считать денежные средства объектом вещных прав либо же они являются правами требования клиента к банку. В качестве денег, а не формы их существования, как наличные, так и безналичные денежные средства выполняют совершенно одинаковую роль.

Следует решать вопрос не о правовой природе безналичных денег, а о природе денег в целом, основываясь на функциях, которые они выполняют. В этом свете оправданно рассматривать деньги в качестве самостоятельного, специфического объекта гражданских прав.

Проведение операций по клиентским счетам. Приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день подлежат все расчетные и кассовые документы, поступившие в банк в течение операционного дня. Поручения клиентов на перечисление средств с их счетов, могут представляться в банк в виде платежных документов на бумажных носителях подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента, а также электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи через одну из систем дистанционного банковского обслуживания («Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» №2-П утв. ЦБ РФ 03.10.2002г. (далее Положение 2-П)

Основания списания денежных средств со счета. Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании поручения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ).

Статья 46 НК РФ предусматривает, в каких случаях списание может быть произведено без распоряжения клиента.

Согласно изменениям, которые внесены в Налоговый кодекс и Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», налоговые органы получили право списывать в бесспорном порядке мелкие штрафы (5 тыс. руб. – с индивидуальных предпринимателей, 50 тыс. руб. – с организаций) со счетов должников без решения суда.

Очередность списания денежных средств. Законодательством установлены два вида очередности списания средств со счета: календарная очередность и обязательная очередность.

Календарная очередность означает, что распоряжения клиента о списании средств со счета выполняются в порядке их поступления в банк. Календарная очередность действует в том случае, когда денежных средств на счете достаточно для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету.

Рекомендуемая информация:

Пассивные кредитные операции
Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Депозиты делятся на следующие виды: - вклады до востребования; - срочные вклады; - сберегательные вклады. Вклады до востребования могут быть получены клиентами в любое время. ...

Основные этапы развития кредитных отношений
В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам. ...

Расчеты чеками
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное поручение чекодателя банку произвести платеж чекодержателю указанной в нем суммы (ст. 877 ГК). В расчетах чеками участвуют: чекодатель – лицо, выписавшее чек; плательщик – ...