Учет и документооборот по операциям с наличными деньгими

Если остаток кассовой наличности на конец дня превышает ли­мит операционной кассы, коммерческий банк должен сдать сверх­лимитный остаток кассы в расчетно-кассовый центр (РКЦ) для за­числения этой суммы на свой корреспондентский счет в РКЦ.

Доставка наличных денег в РКЦ, как правило, осуществляется инкассаторами.

На сумму наличных денег, сдаваемых в кассу РКЦ, составляет­ся препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый эк­земпляр препроводительной ведомости и наличные деньги вкла­дываются в инкассаторскую сумку, сумка пломбируется. Второй экземпляр препроводительной ведомости (накладная) передается инкассатору. Третий экземпляр препроводительной ведомости (квитанция) с распиской инкассатора в приеме денег остается в банке. На сумму инкассированных наличных денег выписывается платежное поручение для зачисления сдаваемой кассой налично­сти на корреспондентский счет банка в РКЦ.

Сумма наличных денег, переданных из кассы инкассатору, отра­жается в учете:

В конце дня кассир расходной кассы сверяет общую сумму оп­лаченных документов с данными расходного кассового журнала контролера. Для этого он составляет отчетную справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумма, выплаченная за день, и остаток денег на конец дня. Правильность суммы оборотов, указанной в справке, заверя­ется подписью контролера но кассовым операциям. Одновремен­но кассир заверяет своей подписью правильность общей суммы в кассовом расходном журнале.

В РКЦ сумма инкассированных наличных денег зачисляется на корреспондентский счет коммерческого банка и поступает в кассу. РКЦ. В коммерческом банке на основе выписки из его корреспондент­ского счета в РКЦ делается соответствующая проводка.

Рекомендуемая информация:

Посредники страховщика и аквизиция
По форме связи со страхователями продажа страховых полисов может быть разделена на непосредственную продажу страховых полисов в представительствах или агентствах страховой компании и продажу страховых полисов через страховых агентов и аль ...

Основные обязанности сторон по Договору страхования
Гражданское законодательство закрепляет обязанности как страховщика, так и страховальщика. Изложенные в кодексе положения являются обязательными, но по соглашению стороны могут внести договор и другие условия, которые также являются обяза ...

Ответственность страховых компаний
Юридическая ответственность вообще есть государственное принуждение к исполнению требований права, правоотношения, каждая из сторон которого обязана отвечать за свои поступки перед другой стороной, государством и обществом. Ответственнос ...