Новые добавления:

Роль банков в рыночной экономике


Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Принцип работы банкоматов


Банковские карты прочно входят в нашу жизнь, всё чаще и чаще заменяя бумажные банкноты.

Разделы

Структура и особенности формирования собственных и привлеченных средств

Материалы » Пути увеличения кредитного потенциала коммерческого банка » Структура и особенности формирования собственных и привлеченных средств

Страница 3

Размер УФ, порядок его формирования и все изменения определяются Уставом банка. Увеличение УФ возможно за счет привлечения новых акционеров (пайщиков). Для них, как правило, устанавливается минимальная сумма первого взноса. Уставный капитал формируется денежными взносами, материальными активами. В соответствии с телеграммой ЦБ от 21.02.94 г. № 47-94 доля материальных активов в общей сумме УФ не должна превышать 20% в первые два года деятельности. Далее доля материальных активов не должна превышать 10% (без стоимости зданий). Письмом ЦБ от 17 февраля 1995 г. № 145 запрещено формирование УФ коммерческих банков ценными бумагами и нематериальными активами.[7, С.5]

В случае если имущество передается акционером в пользование банка, размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользовании.

Уставный фонд может быть увеличен путем приобретения дополнительных новых акций учредителями, переоценки стоимости имущества, реинвестирования дивидендов. Изменения (увеличение или уменьшение) размеров УФ производятся решением общего собрания банка и регистрируются ЦБ России. На увеличение УФ банки могут направлять:[8, С.237]

средства из резервного фонда, если его величина превышает 10% оплаченной суммы УФ;

средства специальных фондов (учредительская прибыль, переоценка основных фондов);

неиспользованные средства фондов экономического стимулирования по итогам года;

средства от переоценки валютной части собственных средств в размере 50% кредитового остатка на конец отчетного года;

нераспределенную прибыль по итогам предыдущего года и др.

Уменьшение УФ проводится по решению собрания акционеров путем выкупа акций и аннулирования их после выполнения банком предусмотренных законодательством процедур.

В Уставе банка указывается порядок образования и размер резервного фонда (РФ). Этот фонд образуется для обеспечения обязательств и покрытия общих рисков по операциям банка, по которым не формируются специальные резервы. Все коммерческие банки в РФ осуществляют отчисления по нормативам, которые утверждаются собранием пайщиков (акционеров). Источником отчислений является прибыль банка до налогообложения. Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% УФ. Затем отчисления прекращаются и возобновляются вновь тогда, когда размеры РФ окажутся меньше 25% УФ банка.[7, С.8]

Подобная практика расчетов далека от совершенства. Ее недостатки стали очевидны еще несколько лет назад. Во-первых, установленные нормативы не согласуются с фактическими потерями от списанных кредитов за прошлые годы. Во-вторых, некорректным является исчисление норматива в процентах от прибыли. Но, так или иначе, УФ является источником кредитного риска и банк прибегает к его использованию тогда, когда кредитный риск становится очевидным. Расходование УФ происходит по решению правления банка.[67, С.3]

Первоначально средства двух фондов – уставного и резервного – создавались за счет государственного бюджета. Их размеры фактически не оказывали никакого влияния ни на размер банковских операций, ни на хозрасчетные интересы государственных банков. Не случайно, что размер этих фондов при огромном денежном обороте, проходящем через государственные банки, был крайне незначителен. Сейчас роль и значение основных фондов банка трудно переоценить.

Страховые и иные фонды специального назначения формируются из прибыли, создаются в обязательном порядке и используются для страхования кредитов на случай их невозврата. Чем больше страховые резервы банка, тем выше его надежность. Специальные фонды состоят из трех видов: дополнительные собственные средства банка (учредительская прибыль); средства, полученные в результате переоценки основных фондов; износ МБП. Использование указанных фондов происходит в соответствии с решением общего собрания акционеров (пайщиков) и утвержденным «Положением о порядке формирования и использования доходов».[64, С.8]

Фонды экономического стимулирования банка образуются из прибыли после налогообложения. Они создаются для материального поощрения, развития банковского дела, производственного и социального развития и т.д. по решению Совета директоров или Совета банка.

Следует подчеркнуть, что рассмотренные фонды банка являются его кредитными ресурсами и включаются в состав капитала банка.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Рекомендуемая информация:

Платежная система
В области обеспечения функционирования платежных систем будут предприняты дальнейшие меры по обеспечению эффективного и надежного функционирования платежных систем, осуществлению надзора и контроля за обеспечением их стабильного функциони ...

Функции фьючерсных бирж
Фьючерсные биржи выполняют специфические для экономики в целом функции: перенос риска, выявление цены, повышение ликвидности и эффективности, увеличение потока информации.Перенос риска был основной причиной развития фьючерсных контрактов ...

РЕПО - операции коммерческих банков Украины с инструментами производных ценных бумаг
Операция репо - это операция с ценными бумагами, которая относится к выпуску производной ценной бумаги(договора) и состоит из двух частей между участниками рынка (Национальным банком и банками) о продаже/купле государственных ценных бумаг ...

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.guidebanking.ru